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Bâle III (CRR, CRD 4) - approfondissement

1425 €

à 1.8 KM
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mer. 16 Oct.

Objectifs

Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation
(CRR) » et « Capital Requirements Directive (CRD 4) ».
Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle.
Expliquer les mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches

Programme

1. Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives

De Bâle I à Bâle III.
Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).
Le rôle de l’Autorité bancaire européenne (ABE).
Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …

2. Fonds propres - CRR

Mécanisme du ratio de solvabilité.
Mécanisme de pondération.
Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.
Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).
Ajustements réglementaires des fonds propres.
Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.
Le ratio minimum, les coussins de protection, contracycliques et systémiques.
Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.
Exercices et cas pratiques.
Synthèse de la séance précédente.
Réponse aux questions.

Cahier d’exercices :

Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres.
Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.
Suite des exercices et cas pratiques.

3. Risque de crédit : approche standard

Principes généraux.
Les organismes externes d'évaluation.
Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.
Synthèse des principales pondérations.
Modalité de reconnaissance et d'utilisation des organismes externes.
Cahier d’exercices :

Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement.
Calcul des pondérations.

4. Risque de crédit : approche IRB

Principes généraux.
Systèmes de notations internes.
Synthèse de la séance précédente. Révision.
Réponse aux questions.
Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

Cahier d'exercices :

Illustration de la fonction de pondération « corporates ».
Illustration par les taux de défaut historiques de Standard & Poor.
Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.
Critique d’une évaluation, d’une note interne de corporates et de retail.
Calcul du risque de dilution de créances achetées.

5. Risque de crédit : pertes attendues et provisions

Les pertes attendues : modalités de calcul.
Les provisions et les dépréciations associées.
Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d’exercices :

Exercices et cas pratiques intégrant ces calculs.

6. Risque de crédit : techniques d'atténuation du risque de crédit

Objectifs.
Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approche IRB.
Synthèse de la séance précédente. Révision.
Réponse aux questions.
Sûretés personnelles et dérivés de crédit : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard, approche IRB.

Cahier d’exercices :

Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles.
Calcul selon l’approche simple.
Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
Calcul de la rentabilité d’un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

7. Risque de crédit : actions

Principes et définitions.
Méthode de pondération simple.
Méthode PD/LGD.
Méthode des modèles internes.

Cahier d’exercices :

Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et selon la méthode des modèles internes.

8. Risque de crédit : titrisation

Périmètre et définitions.
Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
Approche standard.
Approche notation interne.
Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III- CRR.
Risque de crédit transféré.
Synthèse de la séance précédente. Révision.
Réponse aux questions.

9. Risque de crédit : risque de contrepartie

Périmètre et définitions.
Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA).
Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.

Cahier d’exercices :

Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.
Illustration de la méthode standard.
Illustration d’un calcul de CVA selon la méthode standard.

10. Portefeuille de négociation

Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
Exigence de fonds propres en approche standard.
Approche modèles internes.
Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.
Cahier d’exercices :

Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche standard, méthode de la duration.

11. Risque opérationnel

Définition et méthodologies.
Approche de base (basic indicator approach).
Approche standard.
Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).
Synthèse de la séance précédente.
Réponse aux questions.

Cahier d’exercices :

Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.
12. Piliers 2 et3

Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).
Revue du processus par le superviseur.
Stress tests.
Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

Cahier d’exercices :

Cas pratique de stress test avec un scénario simple et les conséquences sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité.
13. Ratios de liquidité Bâle II - CRR

Introduire des ratios de liquidité.
Ratio de liquidité à court terme (LCR).
Ratio de financement stable (NSFR).
Calendrier de mise en œuvre.

Cahier d’exercices :

Calcul d’un ratio de liquidité (LCR).
14. Synthèse et conclusion

Synthèse des trois journées.
Quiz et correction orale.
Évaluation de la formation.