introduction
Un nombre important de structures de Private Equity / Hedge Funds non réglementées ont été incorporées au Luxembourg au cours des deux dernières années, et la tendance reste positive.
Dans le même temps, la complexité de leurs opérations s'est accrue, générant de nouvelles situations avec des difficultés techniques importantes pour les comptables et les professionnels de la finance.
Ce module de comptabilité dédié est conçu pour fournir aux professionnels de la comptabilité luxembourgeoises un aperçu complet des problèmes comptables les plus critiques selon les GAAP du Luxembourg identifiés dans le secteur des fonds de capital investissement et fonds spéculatifs.
Théorie, exemples de la vie réelle et exercices pratiques sont combinés au cours de la formation.
Objectifs
A la fin du cours, les participants seront capables de:
Comprendre le droit comptable applicable aux structures de Private Equity / Hedge Funds non réglementées.
Identifier et traiter les principaux domaines de risque lors de la comptabilisation de ces opérations
Avoir une meilleure compréhension des principaux instruments spécifiques utilisés dans le secteur des fonds de capital investissement / fonds de couverture et des traitements comptables correspondants selon les principes comptables luxembourgeois
Faire le lien avec les structures fiscales existantes d'un point de vue comptable
Déclarer correctement les transactions dans les comptes annuels
Appliquer en pratique les exemples analysés lors de la formation
Contenu
introduction
Luxembourg GAAP framework et exigences de conformité
Droit comptable luxembourgeois (y compris les dernières modifications du droit comptable)
Préparation des comptes annuels
Exigences de consolidation
Plan comptable luxembourgeois
Dépôt électronique
Bilan - actif
Coût d'acquisition
Investissements en actions et en titres de créance (coût, valorisation, dépréciation, devise)
Bilan - capitaux propres
Plusieurs catégories d’actions, actions privilégiées rachetables
Apport en capital sans émission d'actions
Dividende intérimaire
Bilan - passif
Instruments financiers hybrides (par exemple PEC, CPEC, PPL,…).
Garanties, engagements, covenants bancaires (risques et informations à fournir)
Contribution en nature, liquidation de fusion, etc.
Conclusion
Public cible
Structures de comptables de Private Equity / Hedge Funds établies au Luxembourg
Comptables impliqués dans des fonds de capital d'investissement / hedge funds
Comptables agréés et employés de sociétés de fiducie
Contrôleurs financiers et analystes
Auditeurs internes et externes
Agents de conformité
Experts fiscaux
Où ça se passe ?
PwC's Academy
2
Rue Gerhard Mercator Luxembourg Luxembourg
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